Однією з найпопулярніших форм працевлаштування у Німеччині є т.зв. Мініджоб (Minijob), за якої люди з невисокими доходами можуть заощадити на податках та соціальних виплатах. Проте використовувати можливість незначної зайнятості (Geringfügiger Beschäftigung) можуть лише іноземці, зокрема українці, які відповідають певним умовам.
Що таке Мініджоб у Німеччині? Які умови мають виконуватися? Як розраховуються нетто-доходи? Чим Minijob відрізняється від інших форм працевлаштування? Відповіді на ці та багато інших питань далі.
Що таке Мініджоб у Німеччині?
Мініджобер (Minijobber) – це працівник, який працює за такою схемою (мінімально зайнятий).
Варто зазначити, що Мініджоб є поширеним терміном, але не офіційним. У законодавстві використовується інша термінологія, про які ми розповімо далі. Саме ця неформальність часто призводить до плутанини щодо умов і правил такого виду зайнятості.
Види обмежень
Почнемо з простого. Мініджоб може бути як у комерційних структурах, так і в приватних господарствах (наприклад, допомога по дому, няня, прибирання). Головна відмінність – у виплатах, які за працівника здійснює роботодавець.
Для самого мініджобера по-різному нараховуються пенсійні відрахування, від яких він може законно відмовитися (деталі розповімо далі). У результаті, якщо відмовитися від пенсійних внесків, для працівника майже немає різниці.
Інша річ – класифікація за обмеженнями. Повернімося до офіційної термінології. Закон визначає цей вид працевлаштування як незначна зайнятість (Geringfügiger Beschäftigung). Вона буває двох типів:
- Обмежена доходом (Entgeltgeringfügigkeit).
- Обмежена часом (Zeitgeringfügigkeit або Kurzfristige Beschäftigung).
Далі розглянемо кожен із типів незначної зайнятості.
Вид 1. Обмеження за рівнем доходу (Entgeltgeringfügigkeit)
Саме цей тип зайнятості найчастіше називають Мініджобом. Його головна особливість – обмеження доходу відповідно до встановленої законом межі. Раніше ця сума була фіксованою і не залежала від інших факторів (наприклад, до 2022 року ліміт становив €450 на місяць). Однак із 2022 року максимальний дохід для Мініджобу прив’язаний до мінімальної зарплати в Німеччині.
У 2025 році мінімальна оплата праці становить €12.82 за годину, а дохід для Мініджоб – €556 на місяць. Для порівняння, роком раніше ця величина була €538, а 2023 року – €530. Тобто обмеження для Minijob змінюється разом із мінімальною з/п.
Відповідно, цей вид Мініджобу – це форма трудових відносин у Німеччині, за якої щомісячний дохід не перевищує встановленого ліміту.
Чи діють обмеження по зарплаті щомісяця?
Незважаючи на те, що ліміт доходу для Мініджоб встановлюється у місячному еквіваленті, враховуватиметься середній дохід за календарний рік.
Наприклад, у 2025 році він не повинен перевищувати €6672 (556 х 12).
Це означає, що в окремі місяці зарплата може перевищувати €556, але річний дохід не повинен бути більше €6672. Теоретично, весь дозволений дохід можна отримати за один місяць, і якщо протягом 11 інших місяців роботи не було, умови Мініджобу все одно вважатимуться виконаними.
Вид 2. Обмеження за робочим часом (Zeitgeringfügigkeit)
Короткострокова зайнятість – це робота із заздалегідь встановленим терміном:
- не більше трьох місяців поспіль, або
- 70 робочих днів впродовж календарного року.
Цей тип зайнятості часто використовується школярами, студентами або сезонними працівниками під час літніх чи семестрових канікул. При цьому розмір заробітку не має значення, оскільки головне обмеження стосується тривалості роботи.
Робота на базис у Німеччині (Basisarbeit)
Ще один момент, який необхідно пояснити. Фраза «робота на базис» також часто зустрічається в джерелах, особливо українською мовою.
Після запровадження мінімальної оплати праці термін Basisarbeit використовується рідко. Якщо він зустрічається, то зазвичай означає або Мініджоб, або образно визначає низькооплачувану роботу, дохід від якої ледве покриває витрати на життя.
Скільки годин на тиждень, місяць можна працювати?
При короткостроковій зайнятості обмеження закладено у визначенні цього типу роботи: максимум 3 місяці поспіль або 70 робочих днів на рік.
Для Мініджобу з обмеженням за зарплатою формальних часових рамок немає – теоретично можна працювати скільки завгодно. Однак на практиці існує межа за кількістю годин, оскільки:
- Дохід має ліміт.
- Мінімальна погодинна оплата встановлена законом.
Виходячи з цього, можна розрахувати приблизні обмеження для Мініджобу у 2025 році.
- ≈ 43,37 години на місяць (556 / 12.82)
- ≈ 10,84 години на тиждень (43,37 / 4)
Таким чином, мініджобер може працювати не більше 11 годин на тиждень, щоб не перевищити встановлений ліміт.
Однак потрібно врахувати два суттєві аспекти:
- Ці значення не фіксовані і можуть змінюватися разом із щорічними лімітами.
- Це усереднені показники, а фактична кількість робочих годин може змінюватись. У деякі місяці або тижні воно може бути вищим, якщо в інші періоди було нижче.
Де можна працювати на Мініджобі?
Закон не обмежує для яких професій можна використовувати мініджоб. Найчастіше це підробіток, яку обирають студенти, пенсіонери або ті, хто не може працювати повний день. Мініджоб нерідко застосовується і в сезонних роботах, наприклад, для збирання врожаю.
На жаль, нерідко Minijob використовується іноземцями, зокрема українцями, які перебувають у Німеччині по параграфу 24 (захист біженців), не за їх вибором, а через відсутність іншої, більш оплачуваної роботи.
Чи може бути кілька міні-робіт?
Кількість Мініджоб у різних роботодавців не обмежена, доходи від них завжди повинні сумуватися і не перевищувати встановлених лімітів. Якщо загальна заробітна плата перевищує обмеження, вся зайнятість оцінюватиметься за іншим типом, і Minijob’ом не вважатиметься.
Minijob як підробіток
Якщо людина має основну роботу та підробіток, то при дотриманні умов підробіток може вважатися Мініджобом. У такому випадку:
- Основна робота оподатковується та обкладається усіма соціальними внесками у повному обсязі.
- Мініджоб – за пільговими умовами.
Однак, така підробітка може бути тільки одна. Якщо влаштуватися ще на другий Мініджоб, він уже не підпадатиме під пільгове оподаткування і обкладатиметься всіма необхідними внесками, навіть якщо загальний дохід не перевищує ліміту.
Підробіток у того ж роботодавця
Відповідно до законодавства про соціальне забезпечення, кілька робочих місць у одного й того ж роботодавця вважаються єдиною зайнятістю.
При цьому вид виконуваної роботи не має значення. Отже, навіть якщо такий підробіток формально відповідає всім умовам Мініджобу, воно не буде класифіковане як Мініджоб і підлягатиме стандартному оподаткуванню та соціальним внескам.
Де і як знайти Мініджоб у Німеччині?
У Німеччині існує офіційний центр Мініджобів (Minijob-Zentrale), який збирає та консолідує вакансії, пов’язані з Minijob. На цьому порталі також є спеціальна біржа вакансій для домашніх господарств, де можна знайти роботу няні, доглядальниці, прибиральниці та інших помічників у приватні будинки.
Крім того, Джобцентр регулярно надсилає отримувачам допомоги по безробіттю пропозиції щодо працевлаштування, серед яких можуть бути й Мініджоб вакансії.
Також на звичайних сайтах для пошуку роботи часто публікують оголошення про Мініджоб, про що буде зазначено безпосередньо в описі вакансії.
Чи можна працювати на Мініджоб і отримувати допомогу по безробіттю?
Якщо людина отримує допомогу по безробіттю (Arbeitslosengeld) і хоче влаштуватися на Мініджоб, їй потрібно заздалегідь зареєструвати цю роботу в Джобцентрі.
Доходи до €165 на місяць не впливають на розмір допомоги. Якщо ж заробіток перевищує цю суму, розмір виплат буде зменшено. Суму зменшення слід уточнити у представника свого Джобцентру.
Які права мають мініджобери?
З точки зору трудового законодавства, мініджобер вважається працівником, який працює неповний робочий день. У принципі, він має ті самі права, що й штатні співробітники, зокрема:
- оплату лікарняного;
- оплачувану відпустку;
- встановлені законом терміни попередження при розірванні контракту.
Однак, якщо мініджоб буде втрачено, працівник не отримає допомогу по безробіттю, якщо у нього немає інших підстав для цього.
Чи потрібно сплачувати податки та соціал?
Виплата податків та зборів є одночасно і перевагою Мініджоб, і одним із найскладніших її аспектів. Розглянемо їх окремо.
Оподаткування
Minijob може оподатковуватись трьома способами:
- Фіксована ставка податку – 2%.
- Єдина ставка податку на заробітну плату – 20%.
- Оподаткування за критеріями відрахування індивідуального прибуткового податку.
Який із трьох типів зайнятості застосовувати, вирішує роботодавець. Водночас кожен варіант можна використовувати лише за умови дотримання певних вимог.
Соціальні виплати
Тут є свої нюанси. За замовчуванням працівник сплачує лише внески до пенсійного фонду, а від інших відрахувань звільнений (деякі платежі за нього здійснює роботодавець).Однак питання, пов’язані з пенсійними внесками та медичним страхуванням, мають окремі особливості, які варто розглянути детальніше.
Медичне страхування
За міні-роботу роботодавець сплачує 13% внеску на медичне страхування. Однак працівник при цьому не вважається застрахованим і не отримує прав, які надає медичне страхування.
Водночас мати медичну страховку обов’язково. Це означає, що працівник має бути застрахованим на інших підставах, наприклад, добровільно оформити страховку.
Пенсійні внески
Пенсійні внески за замовчуванням вираховуються із заробітної плати працівника. Однак він сплачує не повний розмір (9,3%), а лише 3,6%, тоді як роботодавець покриває решту 5,7%, а також свою частку в 9,3%. Наприклад, якщо працівник отримує €556, після відрахувань йому залишиться €535,98.
Однак при роботі у приватному домогосподарстві працівник сплачує 13,6% до пенсійного фонду, оскільки роботодавець робить лише фіксований внесок у 5%. Наприклад, у 2025 році після відрахувань із €556 працівник отримає €480,34.
У такому разі з працівника не будуть утримувати пенсійні внески. Проте і його стаж не буде поповнюватися, тобто Мініджоб не буде зараховуватися до майбутньої пенсії.
Звільнення з Мініджоб у Німеччині
Незалежно від того, чи виходить ініціатива звільнення від працівника чи від роботодавця, факт припинення відносин завжди має здійснюватися у письмовій формі. Припинення дії договору в електронній формі, наприклад, електронною поштою, неприпустимий.
Встановлений законом термін повідомлення становить 4 тижні до 15 числа або до кінця календарного місяця. Цей термін поширюється як на роботодавців, так і на мініджоберів – чи то в комерційній компанії, чи в приватних домогосподарствах.
При цьому:
- У перші 3 місяці в договорі може бути передбачений коротший термін. Однак для звільнення мініджобером не може бути встановлений довший період попередження, ніж для звільнення роботодавцем.
- Договором може бути передбачений випробувальний термін, який триває максимум 6 місяців, протягом якого і роботодавець, і працівник можуть розірвати договір з попередженням за 2 тижні.
- крадіжка;
- грубі образи;
- дії, що завдають шкоди бізнесу.
Яка різниця між Minijob, Midijob, Teilzeit та Nebenjob?
Якщо робота виходить за межі лімітів Мініджоба, вона кваліфікуватиметься інакше. У таблиці нижче показано можливі типи працевлаштування з урахуванням обмежень щодо оплати праці у 2025 році.
| Вид зайнятості | Критерії доходу | Податки та внески |
|---|---|---|
| Minijob | до €556 | Податки сплачує роботодавець, а внесків може не бути, якщо відмовитися від пенсійних. |
| Midijob | €556-2000 | Податки сплачує роботодавець, внески сплачуються всі, але за пільговим тарифом (для працівника). |
| Teilzeit / Nebenjob | більше €2000 | Йдеться про неповний робочий день та роботу за сумісництвом, коли параметри Міні- та Мідіджоб не застосовні. У цьому випадку податки та збори виплачуються у повному обсязі. |
Повноцінне працевлаштування на повний день повністю оподатковується та обкладається соціальними внесками, однак вибір між цим типом зайнятості та Мініджобом виникає вкрай рідко.
Часті запитання
Резюмуємо. Мініджоб у Німеччині – цікава форма працевлаштування для людей із низькими доходами. Однак потрібно точно розуміти умови, коли цей тип роботи може бути застосований, оскільки за порушення умов серйозні штрафи очікують не лише на роботодавця, а й на працівника.